O que é Imposto de Renda?

O Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) é o tributo que a Receita Federal cobra sobre a renda recebida durante um ano-calendário. O contribuinte declara entre março e maio do ano seguinte tudo o que ganhou e gastou, e a Receita calcula quanto deve ou tem a receber.

Faixas de tributação em 2026 (sobre rendimentos mensais tributáveis):

| Faixa | Alíquota | Dedução | |---|---|---| | Até R$ 2.428,80 | Isento | — | | R$ 2.428,81 a R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 182,16 | | R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | 15% | R$ 394,16 | | R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 675,49 | | Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 908,73 |

Quem está obrigado a declarar em 2026 (DIRPF 2026, sobre 2025): - Rendimentos tributáveis > R$ 33.888,00 no ano - Rendimentos isentos > R$ 200.000,00 (ex: dividendos, FGTS, indenização) - Receita bruta da atividade rural > R$ 169.440,00 - Bens em 31/dez > R$ 800.000,00 - Operações em bolsa de qualquer valor (mesmo lucro pequeno) - Ganho de capital sujeito a IR (vendeu imóvel, ações acima do limite, etc.)

O que pode deduzir (reduz o imposto devido): - Dependentes: R$ 2.275,08/ano cada - Despesas com instrução: até R$ 3.561,50/ano por pessoa - Despesas médicas: SEM LIMITE (consulta, exames, plano, dentista, psicólogo, fisioterapia) - Previdência social oficial (INSS): integral - Previdência privada PGBL: até 12% da renda bruta tributável - Pensão alimentícia judicial: integral

Modelo simplificado vs completo:

- Simplificado: desconto padrão de 20% sobre rendimentos tributáveis (máximo R$ 16.754,34). Bom pra quem tem poucas deduções legítimas. - Completo: você declara todas as despesas dedutíveis individualmente. Vale a pena se suas deduções somam mais que 20% da renda — geralmente quem tem plano de saúde caro, dependentes ou previdência privada.

A Receita Federal escolhe automaticamente o modelo mais vantajoso pra você no programa.

Restituição: se você pagou mais durante o ano (via retenção na fonte) do que devia, recebe de volta. Lotes pagos entre maio e setembro, em ordem de prioridade (idosos, deficientes, professores, declarantes que usaram pré-preenchida + recebiam via PIX).

Imposto a pagar: se você ganhou renda sem retenção (autônomo, aluguel) e o cálculo final dá saldo a pagar, pode parcelar em até 8 quotas (mínimo R$ 50 cada). A primeira vence no último dia útil de maio.

Multa por atrasar a entrega: 1% ao mês sobre o imposto devido, mínimo R$ 165,74, máximo 20% do imposto.

Exemplo prático

Cenário simples — CLT sem extras

Você é CLT com salário de R$ 6.000/mês. Em 2025 recebeu R$ 78.000 no ano (com 13º e férias proporcionais). Empresa reteve R$ 5.400 de IR durante o ano.

Cálculo: - Rendimento bruto anual: R$ 78.000 - INSS já descontado: ~R$ 8.580 - Desconto simplificado (20%, limitado a R$ 16.754): R$ 15.600 - Base de cálculo: R$ 78.000 - 8.580 - 15.600 = R$ 53.820 - Imposto pela tabela: complexo (alíquota progressiva), aproxima ~R$ 4.800

Resultado: já pagou R$ 5.400 retidos, devia R$ 4.800. Restituição: R$ 600.

Cenário com dependentes e plano

Mesmo salário, mas você tem 1 filho (dependente) e R$ 8.000/ano de plano de saúde + R$ 3.000 de consultas particulares.

Pelo modelo completo: - Dependente: -R$ 2.275 - Plano: -R$ 8.000 - Despesas médicas: -R$ 3.000 - Total de deduções: R$ 13.275 (substitui o desconto simplificado de R$ 15.600... só vale se passar)

Nesse caso, simplificado ainda ganha. Mas se as despesas médicas fossem R$ 10k, completo seria melhor.

Perguntas frequentes

Como saber se preciso declarar?

Critério principal: rendimento tributável > R$ 33.888 em 2025 (declarado em 2026). Mas outros critérios menos óbvios obrigam (operações em bolsa, bens acima de R$ 800k, etc.). Na dúvida, baixa o programa da Receita e preenche — se a obrigação dispara, ele avisa.

Quando paga vs recebe restituição?

Recebe restituição quando pagou mais do que devia (retenção na fonte foi maior que o imposto calculado). Geralmente CLT com muitas deduções (dependentes, plano de saúde) recebe. Quem tem renda sem retenção (autônomo, aluguel) costuma pagar saldo.

Posso pagar contador pra fazer?

Sim. Cobram entre R$ 100 (declaração simples) a R$ 500 (com investimentos, vários imóveis, atividade rural). Vale pra quem tem situação complexa ou pouco tempo. Pra CLT comum, o programa da Receita é grátis e simples.

O que acontece se eu não declarar?

Cai na malha fina, fica com CPF irregular. Bloqueia: emissão de passaporte, financiamentos, abertura de conta em alguns bancos, concursos públicos. Multa: 1% ao mês sobre imposto devido. Resolução: declarar atrasado o quanto antes paga só a multa, sem juros sobre tempo de atraso até regularizar.

Investimentos precisam ser declarados?

Sim, todos. Saldo em 31/dez (renda fixa, FIIs, ações, cripto, fundos) vai em 'Bens e Direitos'. Lucros vão em 'Rendimentos': isentos (dividendos, poupança até limite, FGTS) ou tributados (CDB, fundos com tabela regressiva). Corretoras fornecem 'Informe de Rendimentos' anual com todos os dados que você precisa transcrever.